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Logement
Epargne
Impôts

Faire facilement des économies d'impôts – voilà comment vous paierez moins

Nos conseils seront utiles pour ceux qui sont propriétaires de leur logement, cotisants dans le 2e pilier mais aussi pour tous les autres. En planifiant un peu, vous allez réaliser des économies grâce auxquelles vous pourrez vous faire un joli cadeau l'année prochaine.

26 octobre 2019, texte: Alexandra Muheim, photo: Helvetia

Une femme se tient debout devant une table où s'amoncèlent des papiers. Elle regarde par la fenêtre.
Remplir une déclaration d'impôts n'est jamais une partie de plaisir – mais avec ces quelques conseils, vous ferez au moins des économies.

La déclaration d'impôts est un rituel annuel auquel personne n'échappe. Chacun aimerait bien sûr faire des économies d'impôts. C'est possible, encore faut-il s'y prendre assez tôt. Vous trouverez ici des conseils essentiels de nos experts. Si vous souhaitez payer encore moins d'impôts, vous pouvez vous adresser directement à nous pour bénéficier d'un conseil personnalisé. La réglementation diverge en effet d'un canton à l'autre. 

Généralités

  • Le pilier 3a offre des possibilités de déduction intéressantes pour les personnes travaillant à temps partiel. Celles-ci devraient rester assurées, car elles cotisent dans le 2e pilier (même s'il s'agit d'une somme modique) et ont ainsi droit à une déduction fiscale allant jusqu'à CHF 6'826 par an. Les couples mariés doivent néanmoins faire attention: si les déductions liées au revenu dépassent le revenu net imposable, il en résulte dans certains cas une réduction du forfait pour époux exerçant tous deux une activité lucrative.
  •  Les concubins doivent en tout cas déterminer lequel des deux partenaires fera valoir les déductions pour enfants. Si le partenaire A perçoit un revenu élevé et le partenaire B un revenu inférieur par exemple de 40%, alors il vaut mieux que les déductions pour enfants soient affectées intégralement au partenaire A. Ceci est également possible pour les frais de garde ou les frais médicaux éventuels des enfants. Les déductions sont plus importantes en cas de revenus élevés. Etant donné qu'en pareil cas le partenaire A serait le seul à profiter d'un allégement fiscal considérable, il faudrait convenir en interne d'un versement compensatoire au partenaire B et ajouter cette convention au contrat de concubinage.
  • Les restaurations dentaires sont planifiables: il est donc préférable d'épargner plus longtemps et de faire effectuer la restauration si possible au cours d'une même année fiscale, car le montant des soins est déductible du revenu. La seule condition est que ces frais dépassent un certain pourcentage du revenu. 

Conseils aux personnes cotisant dans le 2e pilier

  • Le rachat d'années de cotisation supplémentaires dans le 2e pilier permet de faire des économies d'impôts. Cette option présente un intérêt pour les personnes qui ont une lacune de prévoyance, par exemple parce qu'elles n'ont pas exercé d'activité lucrative ou ont réduit leur activité pendant un certain temps. En ce cas, il est conseillé de répartir les rachats sur plusieurs années pour faire encore plus d'économies. Mais, ici aussi, la somme de toutes les déductions ne doit pas dépasser le revenu net imposable, sous peine d'une diminution du forfait pour époux exerçant tous deux une activité lucrative ou d'une réduction des déductions autorisées.
  • Si vous êtes un couple marié et procédez au retrait anticipé d'avoirs du 2e pilier dans le cadre de l'encouragement à la propriété du logement (achat d'un logement que vous occuperez, amortissement d'une hypothèque ou travaux de réfection), il est important que seul l'un des partenaires accomplisse la démarche, étant donné qu'en ce cas les déductions fiscales ne peuvent reprendre qu'après le remboursement intégral de la somme. Pour l'autre partenaire, les rachats sont déductibles du revenu imposable sans remboursement préalable du retrait.
  • Vous pouvez aussi faire des économies d'impôts en prenant une retraite partielle par étapes (celle-ci doit être conforme au règlement LPP et respecter la réduction minimale du travail par étape). Il faut néanmoins garder à l'esprit que cette décision implique une baisse des cotisations (de l'employeur et du salarié), avec pour conséquence une diminution des prestations, ce qui requiert impérativement une comparaison avec les économies d'impôts réalisables. Si le bilan est le plus souvent positif, il peut toutefois basculer dans le négatif, d'où la nécessité d'une clarification soigneuse au préalable.
  • Poursuite de l'activité professionnelle après 64/65 ans: toute personne qui en a la possibilité peut travailler pendant 5 ans maximum au-delà de l'âge légal de la retraite. La poursuite du processus d'épargne dans la caisse de pension est alors possible dans la mesure où le règlement de l'entreprise le prévoit (ce qui est aujourd'hui presque toujours le cas). Les prestations se trouvent ainsi améliorées par les cotisations d'épargne réglementaires, lesquelles sont également déductibles du revenu. Cette option, souvent privilégiée par les chefs d'entreprise, peut être fiscalement très attractive.

Conseils fiscaux pour les propriétaires du logement

  • Si vous faites effectuer des travaux destinés à préserver la valeur du logement dont vous êtes propriétaire (p. ex. remplacement des fenêtres, réfection du chauffage, de la toiture ou de l'isolation, nouvel aménagement du jardin, etc.), vous pouvez déduire ces dépenses de votre revenu. Un conseil: ces travaux étant déductibles de vos impôts, le mieux est que les étaliez sur plusieurs années afin de bénéficier de plus d'avantages fiscaux.
  • Un amortissement indirect vous permet de mettre à profit les taux d'intérêts bas pour des déductions dans la déclaration d'impôts. Mais il est aussi judicieux de verser le montant maximum déductible dans le pilier 3a pour toutes les personnes ayant droit à une déduction. Vous pouvez aussi déduire intégralement ces montants de vos impôts. La perception des prestations devrait être également rééchelonnée dans le temps.
  • Avec un Plan de prévoyance d'Helvetia, vous pouvez effectuer le retrait anticipé d'une partie du pilier 3a pour rembourser une hypothèque ou investir dans un logement. Ces versements vous permettent de réaliser une économie substantielle au niveau de l'impôt spécial.
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