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Prévoyance
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Pilier 3a

Pilier 3a ou 3b, quel est le meilleur choix?

L’AVS et la caisse de pension permettent de garantir environ 60% du revenu perçu lors du départ à la retraite. Ceux qui souhaitent augmenter leur prévoyance peuvent effectuer des versements supplémentaires dans le troisième pilier. 3a ou 3b, lequel choisir?

21 novembre 2018, texte: Hansjörg Ryser, photo: Helvetia

On voit sur la photo le visage d’un homme qui écoute de la musique.
En plus de l’AVS et de la caisse de pension, il est possible de constituer une prévoyance en effectuant des versements dans le 3e pilier.

La prévoyance facultative peut se dérouler au moyen du pilier 3a ou du 3b. Ces deux options se distinguent au niveau du moment du versement et du traitement fiscal.

Pilier 3a

Le pilier 3a est fiscalement avantageux en ce sens que les montants épargnés sont déductibles du revenu imposable. L’avoir versé est imposé à un taux réduit mais, à quelques exceptions près, reste bloqué jusqu’à l’âge de 60 ans. En outre, les héritiers sont désignés par la loi. Les personnes actives affiliées à une caisse de pension peuvent verser cette année au maximum 6768 francs (à partir de 2019: 6826). Les indépendants qui ne cotisent pas à une caisse de pension peuvent effectuer des versements à hauteur de 20% de leur revenu net, mais au maximum 33 840 francs (à partir de 2019: 34 128). Malgré ces contraintes, il vaut la peine d’alimenter son pilier 3a même lorsque les taux d’intérêt sont faibles. 

Pilier 3b

Pour le pilier 3b (prévoyance libre), le montant de l’épargne n’est pas limité, mais il n’est généralement pas déductible fiscalement. L'avoir est soumis à l’impôt sur la fortune. En revanche, le moment du retrait peut être choisi librement choisi et le montant versé est dans la plupart des cas exonéré d’impôts. Un spécialiste de la prévoyance peut vous conseiller pour établir un plan de pension optimal.

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