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Différences entre le pilier 3a et le pilier 3b

Différences entre le pilier 3a et le pilier 3b
Différences entre le pilier 3a et le pilier 3b
Aimeriez-vous mettre de l’argent de côté pour votre retraite ou en vue de réaliser un rêve de longue date? La prévoyance privée vous offre différentes possibilités d’atteindre vos objectifs d’épargne. Helvetia vous explique les différences entre la prévoyance liée et la prévoyance libre.

Pilier 3a – la prévoyance liée

Le pilier 3a est qualifié de «prévoyance liée», car il sert avant tout à la prévoyance vieillesse et bénéficie à ce titre d’une incitation fiscale de la Confédération. Les sommes versées dans le cadre du pilier 3a sont déductibles chaque année du revenu imposable. En 2019, les actifs affiliés à une caisse de pension pouvaient déduire au maximum CHF 6'826 et les actifs non affiliés à une caisse de pension, 20% de leur revenu net ou au maximum CHF 34'128.

Pilier 3b – la prévoyance libre

Le pilier 3b est appelé «prévoyance libre», car il laisse davantage de liberté et peut couvrir d’autres besoins en plus de ceux du pilier 3a. Les cotisations annuelles au pilier 3b ne sont pas plafonnées et chacun peut verser autant qu’il le veut. Toutefois, ces cotisations ne sont généralement pas déductibles fiscalement et l’avoir de prévoyance doit être déclaré en tant que patrimoine. En revanche, le retrait des fonds est le plus souvent exonéré d’impôt et il est possible de choisir librement le moment du versement.

Comparatif entre le pilier 3a et le pilier 3b
  Pilier 3a Pilier 3b
Qui en profite? Toutes les personnes exerçant une activité lucrative qui touchent un revenu soumis à l’AVS et résident en Suisse Tout le monde, indépendamment de l’activité professionnelle et du lieu de  résidence
Avantages fiscaux lors des versements Somme déductible chaque année du revenu imposable Déduction dans le cadre des déductions forfaitaires pour les primes d’assurance
Imposition pendant la durée du contrat
Exonération d’impôt Valeur de rachat soumise à l’impôt sur la fortune
Avantages fiscaux au moment du versement Taux d’imposition réduit, séparé des autres revenus Exonération d’impôt sous certaines conditions
Durée Les fonds que vous avez épargnés dans le cadre du pilier 3a peuvent être retirés entre cinq ans avant et cinq ans après l’âge ordinaire de la retraite. Un retrait  nticipé n’est possible que pour l’achat de votre logement à usage propre, pour  mortir une hypothèque, en cas de passage à une activité lucrative indépendante, d’émigration ou encore, sous certaines conditions, d’invalidité ou de rachat dans votre caisse de pension.  Libre
Bénéficiaires dans le cadre d’une succession En cas de décès de la personne assurée, la loi précise qui hérite du capital du pilier 3a: d’abord le conjoint ou partenaire enregistré, puis les enfants.
Libre choix sous réserve du respect des parts réservataires légales
Mise en gage
Uniquement pour le financement du logement en propriété à usage propre Possible à tout moment si les fonds sont acceptés en tant que couverture liquide

Ainsi, selon vos besoins, vous pouvez placer votre argent dans la prévoyance liée ou dans la prévoyance libre. Si vous souhaitez avant tout constituer une réserve pour votre retraite, le pilier 3a et ses avantages fiscaux constituent le choix le plus indiqué. En revanche, si vous souhaitez épargner en vue, par exemple, d’un voyage autour du monde, vous pouvez opter pour le pilier 3b.

Rendez-vous de conseil

Quels que soient votre approche de la prévoyance vieillesse ou vos objectifs d’épargne, Helvetia se fera un plaisir de vous aider.

Solutions de prévoyance 3a

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