3a o 3b, qual è la scelta migliore?

La previdenza facoltativa prevede la possibilità di scegliere fra il pilastro 3a e 3b. La differenza fra queste due varianti risiede nel momento in cui effettuare il versamento e nell’imposizione fiscale.

Pilastro 3a

Il pilastro 3a è vantaggioso dal punto di vista fiscale. Infatti i contributi annui possono essere dedotti dal reddito imponibile. A scadenza, il versamento del capitale viene tassato a un’aliquota inferiore ma, escluse rare eccezioni, è vincolato fino al 60° anno d’età. La legge stabilisce inoltre il beneficiario dell’avere in caso di decesso del titolare del conto. I lavoratori affiliati ad una cassa pensione possono versare quest’anno al massimo CHF 6768 (dal 2019: CHF 6826), i lavoratori senza cassa pensione il 20% del proprio reddito netto o al massimo CHF 33 840 (dal 2019: 34 128.-). Nonostante questa limitazione, anche in una fase di tassi di interesse bassi, vale quindi la pena avere un pilastro 3a. 

Pilastro 3b

Con il pilastro 3b (previdenza libera) il contributo di risparmio è illimitato, di regola non può però essere dedotto dalle imposte e il patrimonio sottostà all’imposta sulla sostanza. Il momento del prelievo è tuttavia a libera scelta e il pagamento è perlopiù esente da imposta. Uno specialista in previdenza può aiutarvi a pianificare in modo ottimale.