Prelievo anticipato dal pilastro 3a: di cosa si deve tener conto?

Signor Kleiner, i risparmi del 3° pilastro sono pensati fondamentalmente per il periodo dopo il pensionamento. In quali casi è possibile un prelievo anticipato del capitale dal pilastro 3a?

Un prelievo anticipato è consentito per l’acquisto o la costruzione di una proprietà d’abitazione ad uso proprio, per la restituzione di prestiti ipotecari o l’avvio di un’attività lucrativa indipendente: inoltre, il capitale risparmiato può essere usato per il riscatto in un’istituzione di previdenza esente da imposte. Per esempio, è possibile effettuare un trasferimento in un altro pilastro 3a o nel 2° pilastro. Inoltre, il capitale può essere prelevato anticipatamente se lo stipulante della previdenza percepisce una rendita intera AI e il rischio d’invalidità non è assicurato.

A cosa devo prestare attenzione per non essere svantaggiato dal punto di vista fiscale?

Per ogni prelevamento del capitale dal pilastro 3a è dovuta un’imposta, ma a un’aliquota ridotta.

Ogni quanto si può richiedere un prelievo anticipato?

Nei primi tre esempi riportati sopra, ogni cinque anni. In tutti gli altri casi occorre prelevare l’intero capitale.

L’anno seguente a un prelievo anticipato posso versare di nuovo l’importo massimo?

Sì, è consentito ed è anche raccomandabile farlo.

Il capitale prelevato anticipatamente deve essere rimborsato, se ad esempio viene cessata l’attività lucrativa indipendente o la proprietà d’abitazione non è più ad uso proprio?

No. Questa regola si applica solo al 2° pilastro, ossia alla LPP e riguarda esclusivamente la proprietà d’abitazione.

E nel caso contrario: anche l’avere 3a può essere prelevato solo al raggiungimento dell’età del pensionamento ordinaria?

Se una persona continua a esercitare un’attività lucrativa, può effettuare i versamenti nel pilastro 3a con vantaggi fiscali fino al massimo ai 70 anni di età per gli uomini e ai 69 anni per le donne e ottimizzare così la previdenza.

Anche i lavoratori indipendenti possono prelevare gli averi 3a in un momento successivo?

Il capitale necessario deve essere prelevato dal pilastro 3a entro un anno dall’inizio dell’attività indipendente.