La soluzione migliore per l’azienda e il personale

Adottando soluzioni all’avanguardia per la previdenza del personale, le aziende fanno fronte alle proprie responsabilità sociali e, contemporaneamente, aumentano il loro prestigio come datori di lavoro. Inoltre, chi svolge un’attività indipendente, se lo desidera può affiliarsi alla stessa assicurazione stipulata per il suo personale. La Legge federale sulla previdenza professionale per la vecchiaia, i superstiti e l’invalidità (LPP) obbliga a istituire una previdenza per la vecchiaia in favore delle dipendenti e dei dipendenti e ad assicurarli contro i rischi invalidità e decesso.

La prima scelta importante da compiere è quella del modello di previdenza

La PMI può scegliere una soluzione di garanzia che offre la massima sicurezza, copre tutti i rischi e costa un po’ di più, oppure una soluzione semiautonoma con opportunità di rendimento e alcuni rischi d’investimento. In questo caso i rischi di decesso e invalidità sono di solito coperti da una compagnia d’assicurazione. Ulteriori informazioni

Le prestazioni minime stabilite dalla legge (LPP) sono:

• risparmio di fondi per la previdenza per la vecchiaia (rendita di vecchiaia e rendita per figli di pensionati)
• rendita d’invalidità e per figli di invalidi
• rendita per coniugi e per orfani in caso di decesso o rendita per partner in caso di unione domestica registrata tra persone dello stesso sesso
• prestazioni di libero passaggio (avere di vecchiaia accumulato) in caso di uscita dall’impresa

Sono possibili ulteriori prestazioni e una maggiore flessibilità, ma non sempre sono previste.

Le prestazioni sono disciplinate dal regolamento del rispettivo istituto di previdenza o della rispettiva fondazione collettiva. Ma attenzione, possono esserci delle differenze. Le fondazioni collettive dell’Helvetia, per esempio, offrono automaticamente le seguenti coperture complementari:

• rendite per coniugi che, contrariamente a quanto previsto dalla LPP, vengono corrisposte indipendentemente dalla presenza di figli, dall’età o dalla durata del matrimonio
• rendita per partner convivente
• in caso di decesso, l’avere di vecchiaia disponibile viene corrisposto sotto forma di capitale, sempre che non siano dovute rendite a coniugi superstiti, partner registrati o conviventi (rimborso dei contributi)

Nelle prestazioni di previdenza rientra anche la flessibilità per le persone assicurate:

• ritiro flessibile dalla vita lavorativa grazie al pensionamento anticipato o la prosecuzione dell’assicurazione oltre l’età di riferimento, anche gradualmente
• misure che consentono il pensionamento anticipato senza decurtazioni della rendita (depositi per il finanziamento)
• riscatti volontari per compensare eventuali lacune contributive e ridurre l’onere fiscale
• soluzioni per il proseguimento della previdenza professionale con congedo non pagato

Il salario assicurato è fondamentale: interazione tra AVS e LPP

Nel settore della previdenza obbligatoria della LPP il tetto del salario assicurabile corrisponde al triplo della rendita semplice massima AVS. Le componenti del salario in eccesso non sono assicurate, il che genera perdite di reddito dopo il pensionamento o in caso di invalidità.

Il grafico seguente illustra in modo chiaro come le prestazioni del 1° e del 2° pilastro (AVS e LPP) si riducano rispetto al salario complessivo e come quindi la lacuna previdenziale cresca all’aumentare del reddito.