Le troisième pilier. Quelles sont les différences entre les piliers 3a et 3b?
En quoi le troisième pilier est-il important?
Toutes les personnes résidant ou travaillant en Suisse sont assurées auprès de l’assurance vieillesse, survivants et invalidité étatique (AVS/AI). Celle-ci verse des prestations sous forme de rentes de vieillesse, d’invalidité ou de survivant. Toute personne affiliée en plus à une caisse de pension via son employeur bénéficie de prestations supplémentaires sous forme de rentes de vieillesse, d’invalidité ou de survivant.
Toutefois, même les personnes présentant une durée de cotisation complète à l’AVS qui ont de surcroît été assurées de manière ininterrompue auprès d’une caisse de pension par l’intermédiaire de leur employeur ne peuvent compter, une fois à la retraite, que sur environ 60% de leur dernier revenu. La prévoyance privée individuelle complémentaire dans le cadre du troisième pilier est donc indispensable, surtout pour les personnes sans activité lucrative, celles travaillant à temps partiel ou ayant connu des interruptions d’activité, mais aussi pour les indépendant·e·s sans caisse de pension.
Qu’est-ce que le troisième pilier?
Le troisième pilier – la prévoyance privée – complète les prestations de la prévoyance étatique (AVS/AI) et de la prévoyance professionnelle (caisse de pension).
Le troisième pilier vous permet de constituer une épargne supplémentaire sur une base volontaire pour vos vieux jours. Les rentes de l’AVS et de la caisse de pension sont complétées de façon ciblées, renforçant votre liberté financière pendant la retraite.
Les rentes d’invalidité des premier et deuxième piliers peuvent également être complétées par le troisième pilier en fonction des besoins. Cela permet d’assurer une certaine autonomie, au moins financière, même en cas d’invalidité.
Les engagements financiers éventuels, comme une hypothèque, peuvent aussi être couverts via le troisième pilier. Votre famille sera ainsi protégée financièrement et gardera un toit, même si vous décédez.
| Pilier 3a |
Pilier 3b |
|---|---|
| Qui peut cotiser? |
|
| Toutes les personnes exerçant une activité lucrative en Suisse qui touchent un revenu soumis à l’AVS (qu’elles soient salariées ou indépendantes) |
Tout le monde, indépendamment de l’activité professionnelle et du lieu de résidence |
| Quelle est la durée du contrat? | |
| Généralement jusqu’au début de l’âge AVS |
Au choix |
| Quel est le montant maximal de la cotisation 2023? | |
| Personnes actives affiliées à une caisse de pension: max. CHF 7'056 Personnes actives non affiliées à une caisse de pension: max. CHF 35’280, dans la limite de 20% du revenu net de l’activité |
Aucune restriction |
| Avantages fiscaux lors des versements |
|
| Le montant des cotisations 3a est déductible du revenu imposable |
Généralement non déductibles |
| Imposition pendant la durée du contrat (impôt sur la fortune) | |
| Néant |
Valeur de rachat actuelle |
| Avantages fiscaux au moment du versement (impôt sur le revenu) | |
| Versement en capital imposé séparément des autres revenus à un taux réduit |
Versements en capital non imposables sous certaines conditions |
| Une mise en gage est-elle possible? |
|
| Uniquement pour le financement d’un logement en propriété à usage propre |
Possible |
| Un versement anticipé est-il possible? |
|
| Possible au plus tôt cinq ans avant d’atteindre l’âge AVS |
Possible |
| Quand un rachat est-il possible? |
|
|
Rachat dans la caisse de pension |
Possible |
| Qui peuvent être les bénéficiaires en cas de décès? | |
| La succession suivante doit être respectée: 1. Conjoint survivant (obligatoire) 2. Descendants directs (obligatoire) 3. Parents 4. Frères et sœurs 5. Autres héritiers |
Les héritiers peuvent être choisis librement |
| Objectif d’épargne |
|
| Prévoyance vieillesse fiscalement privilégiée avec option d’amortissement indirect d’un logement en propriété |
Au choix, organisation individuelle flexible |
Questions posées par personnes intéressées
Nos conseillères et conseillers clients vous offrent un aperçu des questions fréquemment posées. Posez-nous vous aussi votre question. Nous nous ferons un plaisir de vous aider.
Diana G. (33), Saint-Gall
Quand effectuer mes versements au troisième pilier?
En principe, il est possible d’effectuer des versements à tout moment. Cependant, dans le cas du pilier 3a, le montant est limité au plafond de cotisation 3a fixé par le Conseil fédéral. Le montant doit être parvenu au destinataire d’ici au 31 décembre au plus tard pour que la cotisation puisse être prise en compte pour l’impôt sur le revenu l’année suivante. Une cotisation versée en début d’année est porteuse d’intérêts toute l’année.
Les personnes qui ont les moyens d’investir le montant annuel maximal de cotisation 3a peuvent aussi, selon leur budget, cotiser au pilier 3b à titre de complément.
Carlos N. (38), Oberwil
Je travaille à temps partiel. Quel montant verser au troisième pilier?
Le troisième pilier revêt une importance toute particulière pour les personnes qui travaillent à temps partiel. En effet, les prestations de la caisse de pension sont sensiblement inférieures en raison du temps partiel. En cas d’activité à temps partiel, le budget disponible est souvent malheureusement un peu juste pour le troisième pilier. De faibles montants de cotisation sont toutefois utiles, notamment si l’épargne est constituée pendant une très longue période. De plus, les cotisations au pilier 3a permettent de réaliser des économies d’impôts. Faites une simulation avec notre calculateur d’impôts.
Diana G. (33), Saint-Gall
Quand effectuer mes versements au troisième pilier?
En principe, il est possible d’effectuer des versements à tout moment. Cependant, dans le cas du pilier 3a, le montant est limité au plafond de cotisation 3a fixé par le Conseil fédéral. Le montant doit être parvenu au destinataire d’ici au 31 décembre au plus tard pour que la cotisation puisse être prise en compte pour l’impôt sur le revenu l’année suivante. Une cotisation versée en début d’année est porteuse d’intérêts toute l’année.
Les personnes qui ont les moyens d’investir le montant annuel maximal de cotisation 3a peuvent aussi, selon leur budget, cotiser au pilier 3b à titre de complément.
Carlos N. (38), Oberwil
Je travaille à temps partiel. Quel montant verser au troisième pilier?
Le troisième pilier revêt une importance toute particulière pour les personnes qui travaillent à temps partiel. En effet, les prestations de la caisse de pension sont sensiblement inférieures en raison du temps partiel. En cas d’activité à temps partiel, le budget disponible est souvent malheureusement un peu juste pour le troisième pilier. De faibles montants de cotisation sont toutefois utiles, notamment si l’épargne est constituée pendant une très longue période. De plus, les cotisations au pilier 3a permettent de réaliser des économies d’impôts. Faites une simulation avec notre calculateur d’impôts.
