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Da giugno 2014 in Svizzera viene applicato l’accordo con gli USA in merito al cosiddetto «Foreign Account Tax Compliance Act» (FATCA), una parte della legislazione fiscale statunitense. L’accordo richiede agli istituti finanziari esteri l’inoltro alle autorità fiscali statunitensi di informazioni in merito a conti di persone soggette all’obbligo fiscale negli Stati Uniti.
Tale accordo ha conseguenze dirette per l’Helvetia, la quale ha deciso di non stipulare più nuovi contratti con cosiddette «U.S. person» ai sensi del FATCA. Clienti già in essere che corrispondono allo stato di «U.S. person» saranno notificati annualmente all’autorità fiscale statunitense in conformità alla Legge federale sull’attuazione dell’accordo FATCA.
Per la Svizzera è altrettanto fondamentale lo standard globale per lo scambio automatico internazionale di informazioni ai fini fiscali (SAI) definito dall’Organizzazione per la cooperazione e lo sviluppo economico (OCSE). Oltre alla Svizzera, quasi 100 Stati si sono impegnati ad adottare e applicare questo standard. La Legge federale sullo scambio automatico internazionale di informazioni a fini fiscali (LSAI) è in vigore dal 1° gennaio 2017.
Da metà 2018 l’Helvetia è tenuta a notificare annualmente all’Amministrazione federale delle contribuzioni (AFC) i clienti con residenza fiscale all’estero assieme ai relativi valori patrimoniali (compresi i redditi che ne derivano). Ai sensi della LSAU, l’AFC a sua volta inoltra tali informazioni alle autorità fiscali estere degli Stati con le quali la Svizzera ha concluso un corrispondente accordo.