Revenu de vieillesse. La liberté financière grâce à un versement régulier.

Votre revenu de vieillesse se compose de plusieurs éléments de notre système de sécurité sociale, à savoir l’interaction de trois piliers, la prévoyance étatique (AVS/AI), la prévoyance professionnelle et la prévoyance privée.

Vous recevez des prestations de vieillesse sous la forme d’une rente AVS du premier pilier (AVS).

Si vous avez cotisé au deuxième pilier ou à la caisse de pension auprès de votre employeur, vous percevrez également une rente si vous ne retirez pas votre avoir de prévoyance sous forme de capital.

Si vous avez conclu une prévoyance privée dans le cadre du troisième pilier, vous pouvez ainsi compléter individuellement vos rentes de l’AVS et de la caisse de pension.

Le montant de la rente AVS est déterminé par les années de cotisation prises en compte. Pour obtenir la rente maximale, il faut cotiser sans interruption. Le revenu annuel moyen déterminant est également important. Les lacunes dans l’AVS résultent le plus souvent d’années de cotisations manquantes. Vous trouverez plus d’informations à ce sujet dans le guide du 1er pilier.

Dans le cas de la caisse de pension, le montant de votre rente de vieillesse varie selon que vous avez toujours été affilié·e ou non à une caisse de pension pendant votre activité professionnelle. Il peut également y avoir des lacunes lorsqu’il y a eu des périodes d’inactivité professionnelle. Vous trouverez la prestation de vieillesse prévisionnelle sur le certificat de prévoyance fourni par votre caisse de pension. Le règlement de votre caisse de pension est toujours déterminant. Vous trouverez également plus d’informations dans le guide du 2e pilier.

Seule la rente de vieillesse AVS est plafonnée. Il est difficile de calculer soi-même le montant de sa rente AVS personnelle. De trop nombreux facteurs entrent en ligne de compte, notamment le nombre effectif d’années de cotisations, toutes les modifications de salaire, les changements d’état civil, les enfants, etc. Par conséquent, la rente AVS définitive n’est calculée que peu de temps avant la retraite par la caisse de compensation AVS compétente.

Il peut toutefois être utile de demander un extrait du compte individuel (CI) auprès de la caisse de compensation AVS compétente tous les quatre à cinq ans, en particulier en cas de changements fréquents d’emploi. Cet extrait permet de contrôler les cotisations AVS versées et, le cas échéant, d’identifier et de compenser les années de cotisations manquantes.

Le montant de votre rente de vieillesse prévisionnelle figure sur le certificat de prévoyance que vous remet chaque année votre caisse de pension. Le montant d’un rachat volontaire est également indiqué sur le document. Il permet d’améliorer les prestations de vieillesse de la caisse de pension.

Pour répondre à cette question, le plus simple est d’effectuer une planification de la prévoyance ou de la retraite. Nos conseillers et conseillères se feront un plaisir de vous aider. En principe, il s’agit de savoir sur quelles sources de revenus vous pouvez compter une fois à la retraite. Il s’agit généralement de l’AVS, de votre caisse de pension et d’éventuels avoirs privés.

En règle générale, votre revenu baisse considérablement après le départ à la retraite. Avec les prestations de l’AVS et de la caisse de pension, vous percevrez environ 60% de votre ancien salaire.

Réfléchissez maintenant au budget mensuel qui vous permettra de couvrir vos besoins une fois à la retraite. Prévoyez également des réserves individuelles pour avoir une marge de manœuvre financière. La différence entre le budget nécessaire et le revenu de vieillesse déjà disponible peut par exemple être obtenue dans le troisième pilier.

Vous devez demander la rente de l’AVS auprès de la caisse de compensation de l’AVS compétente environ trois à quatre mois avant votre départ à la retraite. Celle-ci calculera alors le montant définitif de la rente, de manière à ce que la première rente puisse être versée au moment voulu.

Le règlement correspondant est déterminant pour la rente de vieillesse de votre caisse de pension. En règle générale, la rente est versée à partir du moment où vous prenez votre retraite. Annoncez-vous à temps auprès de votre caisse de pension. Cela vous facilitera également la planification.

Si vous avez conclu une assurance privée de rente de vieillesse, la rente vous sera versée conformément à votre police.

Le revenu de vieillesse est imposable comme le revenu perçu avant la retraite. Il y a cependant des différences.

La rente AVS et la rente de la caisse de pension doivent être imposées en tant que revenu. Si vous percevez le capital de prévoyance à la place de la rente de caisse de pension, celui-ci doit être imposé une seule fois à un taux d’imposition séparé et plus bas.

En règle générale, votre rente de vieillesse privée du pilier 3b se compose d’une rente garantie et d’une rente d’excédents. Depuis le 1er janvier 2025, les deux rentes sont imposées à des taux distincts (anciennement à 40% de manière générale).

La part de votre rente garantie considérée comme revenu imposable (part de rendement imposable des prestations garanties) dépend désormais de la date à laquelle vous avez conclu votre rente. Le taux d’intérêt technique minimum en vigueur à cette date joue également un rôle. Vous trouverez le pourcentage applicable à votre rente garantie dans le tableau de l’Administration fédérale des contributions (AFC). Quant à la part imposable de votre éventuelle rente d’excédents (part de rendement imposable des prestations d’excédents), elle restera constante à 70%.

Au début de chaque année, vous recevez pour votre déclaration d’impôt une attestation de vos rentes de vieillesse perçues l’année précédente. Si vous constituez une rente de vieillesse à long terme dans le pilier 3a, vous pouvez déduire les cotisations annuelles de votre revenu imposable et économiser ainsi des impôts chaque année. En revanche, les rentes sont imposables en tant que revenu.

Une rente de vieillesse privée vous apporte la protection d’une solution d’assurance. Pendant la phase d’épargne, vous pouvez sécuriser le processus d’épargne avec une libération du paiement des primes. Pendant la phase de perception de la rente, le montant de la rente est garanti et généralement versé à vie. Vous avez donc une sécurité de planification à long terme pour votre revenu de vieillesse. En outre, vous pouvez également assurer votre partenaire.

Avec un Plan de versement, vous renoncez à une couverture d’assurance. En contrepartie, vous participez avec l’argent investi à l’évolution des marchés et profitez ainsi des opportunités de rendement. Pour votre sécurité et pour faciliter la planification, le montant des versements minimaux est garanti. Des rendements supplémentaires peuvent toutefois augmenter ces paiements. Vous déterminez la durée de la phase de versement.

C’est à vous de décider quelle est la meilleure solution pour vous en fonction de votre situation personnelle. Une combinaison peut éventuellement s’avérer judicieuse: la rente de vieillesse pour un revenu complémentaire sûr à vie et le Plan de versement pour un besoin de revenu temporairement accru. Cela peut être utile, par exemple, dans une première phase après la retraite. Mais aussi pour combler la perte de revenu liée à une retraite anticipée ou un congé sabbatique.

Les rentes de vieillesse privées en tant que solution d’assurance sont en principe imposables comme revenu.

En règle générale, votre rente de vieillesse privée du pilier 3b se compose d’une rente garantie et d’une rente d’excédents. Depuis le 1er janvier 2025, les deux rentes sont imposées à des taux distincts (anciennement à 40% de manière générale).

La part de votre rente garantie considérée comme revenu imposable (part de rendement imposable des prestations garanties) dépend désormais de la date à laquelle vous avez conclu votre rente. Le taux d’intérêt technique minimum en vigueur à cette date joue également un rôle. Vous trouverez le pourcentage applicable à votre rente garantie dans le tableau de l’Administration fédérale des contributions (AFC). Quant à la part imposable de votre éventuelle rente d’excédents (part de rendement imposable des prestations d’excédents), elle restera constante à 70%.

Au début de chaque année, vous recevez pour votre déclaration d’impôt une attestation de vos rentes de vieillesse perçues l’année précédente.

En revanche, le Plan de versement n’est pas une solution d’assurance. C’est pourquoi aucun droit de timbre n’est dû en cas d’investissement unique. Les versements sont exonérés d’impôt jusqu’à concurrence du montant total de vos investissements. En revanche, les revenus perçus sont imposables.

Dans le cas de l’AVS, les années de cotisation manquantes peuvent être compensées par un versement unique. Mais cela n’est possible que pour les cinq dernières années.

Votre caisse de pension prévoit éventuellement des rachats facultatifs. Vous pouvez ainsi augmenter votre avoir de prévoyance par des versements uniques et améliorer ainsi la future rente de votre caisse de pension.

Votre rente de vieillesse privée du troisième pilier peut également être augmentée par des versements uniques supplémentaires et ce, même si vous percevez déjà une rente.