«Il salario assicurato nel 2° pilastro corrisponde al tuo reddito annuo meno la deduzione di coordinamento».

Che cos'è la deduzione di coordinamento?

La deduzione di coordinamento determina qual è la quota del Suo salario che viene assicurata nella cassa pensioni (2° pilastro). Nel 2024 ammonta a CHF 26'460 e fa sì che non vengano assicurate due volte delle quote del Suo salario.

Il sistema previdenziale svizzero è basato sul principio dei 3 pilastri. Esistono la previdenza statale (1° pilastro), la previdenza professionale (2° pilastro) e la previdenza privata (3° pilastro). L'obiettivo dei primi due pilastri è quello di poter mantenere il Suo standard di vita abituale dopo il pensionamento. Per questo motivo le loro prestazioni sono fra loro complementari. Per i primi due pilastri, i contributi vengono detratti direttamente dal salario. Affinché nel 2° pilastro non vengano doppiamente assicurate delle prestazioni già coperte dal 1° pilastro, è prevista la deduzione di coordinamento.

La cassa pensioni riscuote quindi i contributi solo sulla parte del Suo salario per la quale l'AVS (1° pilastro) non eroga già delle prestazioni. L'ammontare delle quote assicurate del 1° e del 2° pilastro sono pertanto complementari fra loro. In altre parole: sono coordinate.

La deduzione di coordinamento è sempre uguale?

La deduzione di coordinamento è stabilita dal Consiglio federale ed è uguale per tutti i dipendenti. Ammonta a 7/8 della rendita annua massima dell'AVS e, come già menzionato, nel 2024 è di CHF 26'460.

Se guadagna, ad esempio, CHF 70'000 all'anno, il Suo salario assicurato nel 2° pilastro ammonta a CHF 43'540 (CHF 70'000 - 26'460). Questo salario è anche detto salario coordinato o salario LPP assicurato. Nel 2024 il salario minimo coordinato ammonta a CHF 3'780 e il salario massimo coordinato a CHF 64'260.

Deduzione di coordinamento: un problema per molte donne

Lavoro a tempo parziale: in Svizzera è ampiamente diffuso. Nel 2022 il 37% delle persone con attività lucrativa era occupato a tempo parziale. Per le donne si arriva al 58%, per gli uomini a un 19% scarso. Questo è ciò che indicano i dati dell'Ufficio federale di statistica. Molti datori di lavoro applicano la deduzione di coordinamento fissa stabilita dalla legge, indipendentemente dal fatto che una persona lavori a tempo parziale oppure no. Questo ha quindi un'incidenza maggiore per le persone attive a tempo parziale, che di conseguenza hanno in genere una quota di salario inferiore assicurata nel 2° pilastro. Le casse pensioni possono ridurre liberamente la deduzione di coordinamento oppure adeguarla al grado di occupazione della persona. Quindi, se lavora a tempo parziale, dovrebbe verificare quanto segue:

Consiglio: verifica se puoi assicurare i singoli redditi tramite un’unica cassa pensioni. In tal caso la deduzione di coordinamento verrebbe applicata una sola volta. Purtroppo a oggi sono pochi gli istituti di previdenza che offrono tale possibilità. Uno di questi è la fondazione istituto collettore LPP. Sebbene le sue prestazioni siano considerate poco allettanti, se aderisci a questo istituto di previdenza la deduzione di coordinamento viene applicata una sola volta.

Problema riconosciuto: il 17 marzo 2023 il Parlamento ha approvato la riforma della previdenza professionale (LPP 21) che prevede una deduzione di coordinamento in base al salario. In futuro dovrà essere assicurato nella cassa pensioni sempre l’80% del rispettivo salario. Questo fino all’odierno limite superiore LPP di CHF 90’720, con il quale verrebbe meno la deduzione di coordinamento fissa. Tuttavia, è stato proposto un referendum contro la riforma. Il 22 settembre 2024 il popolo ha respinto la riforma, per cui la deduzione di coordinamento fissa (CHF 26’460) rimane in vigore.

Previdenza privata come possibile via d’uscita

Le prestazioni della previdenza per la vecchiaia erogate dal 1° e dal 2° pilastro non sono di solito sufficienti per mantenere lo standard di vita abituale dopo il pensionamento né per chi lavora a tempo parziale né per chi ha un buon salario. Questo rende ancora più importante il 3° pilastro facoltativo che può aiutare a colmare eventuali lacune previdenziali nel 1° e nel 2° pilastro. Nel 2024 puoi versare un massimo di CHF 7’258 nel pilastro 3a e dedurlo dal tuo reddito imponibile. A tal fine è necessario che tu abbia un impiego come dipendente e sia assicurata presso una cassa pensioni. I lavoratori autonomi possono versare il 20% del loro reddito da attività lucrativa, per un massimo di CHF 36’288.

Consiglio: inizia il prima possibile con la previdenza privata ed effettua i versamenti con regolarità. Anche i piccoli importi danno i loro frutti in un lungo periodo di tempo.