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Prelievo: quando è possibile prelevare il pilastro 3a?
Il pilastro 3a rientra nell’ambito della previdenza privata in Svizzera. Il denaro risparmiato viene generalmente bloccato fino al momento del pensionamento. Tuttavia, esistono due tipi di prelievo:
- Prelievo ordinario: potete prelevare i vostri averi 3a al più presto cinque anni prima dell’età di riferimento (età di pensionamento). Volete lavorare più a lungo? Allora potete rinviare il prelievo di cinque anni al massimo. Tuttavia, dovete prelevare il denaro al più tardi all’età di 70 anni.
Buono a sapersi: il pagamento non è automatico. È necessario richiederlo personalmente presso il proprio istituto finanziario.
- Prelievo anticipato: ci sono solo pochi motivi per prelevare anticipatamente i propri averi 3a:
- Abitazione di proprietà: per esaudire il vostro sogno di una casa di proprietà, potete attingere al 3° pilastro. Con questo denaro potete acquistare o costruire un’abitazione di proprietà ad uso vostro, oppure ammortizzare un’ipoteca.
- Trasferimento all’estero: se abbandonate definitivamente la Svizzera e vi trasferite all’estero, potete farvi versare l’avere accumulato nel pilastro 3a.
- Passaggio al lavoro autonomo: la costituzione di un’impresa propria richiede solitamente un determinato capitale iniziale. A tal fine potete prelevare tutto il patrimonio del pilastro 3a.
- Acquisto nel 2° pilastro: se desiderate migliorare le prestazioni del 2° pilastro, potete acquistare nella cassa pensioni con l’avere del pilastro 3a.
- Riscossione di una rendita AI: se percepite una rendita AI intera e nel 3° pilastro non sono assicurate prestazioni d’invalidità, potete prelevare anticipatamente l’avere accumulato.
Imposte: come viene tassato il pagamento del pilastro 3a?
È possibile dedurre dalle imposte i versamenti nel pilastro 3a durante la propria attività lucrativa. Tuttavia, dovrete pagare le imposte sul pagamento, anche se con un’aliquota più favorevole.
Imposizione fiscale: il denaro del pilastro 3a viene tassato come prestazione in capitale e non come normale reddito da attività lucrativa. Di conseguenza:
- L’imposta federale diretta ammonta a solo un quinto della normale imposta sul reddito.
- I cantoni e i comuni tassano il denaro 3a in modo molto diverso (vedi tabella sotto).
- La tassazione avviene separatamente dagli altri redditi.
Risparmio fiscale: è possibile chiudere un conto 3a solo per intero. Riscossioni parziali e successive ripartizioni in più conti 3a non sono possibili. Pertanto valgono le seguenti raccomandazioni:
- Distribuite il vostro patrimonio 3a su più conti e/o polizze. Una semplice regola generale è questa: aprite un nuovo pilastro 3a a partire da 50'000 franchi svizzeri al massimo.
- Chiudete questi conti e/o polizze in modo scaglionato su più anni. In questo modo, si interrompe la progressione fiscale.
- Evitate il pagamento contemporaneo nello stesso anno dell’avere 3a e di altri averi di previdenza (ad es. cassa pensioni). Particolarmente importante per le persone coniugate: i prelievi vengono sommati e tassati congiuntamente.
Consiglio: con un prelievo scaglionato è possibile ridurre l’onere fiscale di diverse migliaia di franchi svizzeri a seconda dell’importo e del domicilio (vedi tabella).
| Cantone | Città | Imposte per il prelievo di | Risparmio fiscale per prelievi di 2 x 75'000 (CHF) | Risparmio fiscale per prelievi di 3 x 50'000 (CHF) |
| AG | Aarau | 6’855 | 2’923 | 3’612 |
| AI | Appenzello | 4’953 | 1’779 | 2’778 |
| AR | Herisau | 9’441 | 787 | 990 |
| BE | Berna | 7’138 | 1’880 | 2’563 |
| BL | Liestal | 6’065 | 785 | 992 |
| BS | Basilea | 9’865 | 3’035 | 4’492 |
| FR | Friburgo | 5’975 | 2’765 | 3’692 |
| GE | Ginevra | 6’443 | 3’253 | 5’147 |
| GL | Glarona | 8’057 | 785 | 992 |
| GR | Coira | 5’233 | 785 | 991 |
| JU | Delémont | 8’785 | 1’679 | 2’248 |
| LU | Lucerna | 7’518 | 2’414 | 3’891 |
| NE | Neuchâtel | 8’241 | 785 | 990 |
| NW | Stans | 5’494 | 1’406 | 1’612 |
| OW | Sarnen | 8’902 | 786 | 991 |
| SG | San Gallo | 8’405 | 785 | 992 |
| SH | Sciaffusa | 4’805 | 2’061 | 2’870 |
| SO | Soletta | 7’299 | 2’765 | 4’608 |
| SZ | Svitto | 3’317 | 1’605 | 1’976 |
| TG | Frauenfeld | 8’705 | 785 | 992 |
| TI | Bellinzona | 6’905 | 785 | 992 |
| UR | Altdorf | 6’673 | 785 | 991 |
| VD | Losanna | 6’820 | 2’006 | 2’815 |
| VS | Sitten | 7’289 | 785 | 992 |
| ZG | Zugo | 3’984 | 1’532 | 1’848 |
| ZH | Zurigo | 7’625 | 785 | 992 |
Fonte: Calcolatore d’imposta della Confederazione. Lo potete utilizzare per simulare la vostra situazione personale al vostro domicilio.
💡Buono a sapersi: se si dispone di titoli 3a e di un conto 3a presso lo stesso istituto finanziario, il ricavato della vendita dei titoli viene solitamente accreditato direttamente sul conto 3a. Questo impedisce un prelievo scaglionato. Per evitarlo, ci sono due opzioni:
- Il conto 3a e il deposito titoli 3a possono essere gestiti da due istituti finanziari diversi.
- Al momento del pensionamento è possibile trasferire i titoli nel vostro deposito titoli privato. Questo viene considerato come un prelievo ai fini fiscali. In questo modo siete meno soggetti al rischio di dover vendere i vostri titoli in un momento sfavorevole del mercato azionario.
Posso percepire l’avere del pilastro 3a come una rendita mensile?
No, non è possibile percepire l’avere dal pilastro 3a come rendita. Questo a differenza della cassa pensioni (2° pilastro). Il pilastro 3a viene generalmente versato come prestazione in capitale. Tuttavia, dopo il pagamento avete diverse opzioni: ad esempio, potete investire il capitale in un piano di pagamento presso una compagnia di assicurazione o in una rendita vitalizia privata, investirlo autonomamente o utilizzarlo per altri scopi.
Versamento nel pilastro 3a nell’anno del pensionamento
Molte persone si chiedono se possono ancora versare nel pilastro 3a nell’anno del loro pensionamento. La risposta è: sì, ma è necessario osservare delle regole importanti.
Al momento del versamento è necessario:
- avere ancora un reddito soggetto all’AVS; oppure
- percepire ancora le indennità giornaliere dell’assicurazione contro la disoccupazione.
