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Bezug: Wann darf man die Säule 3a beziehen?
Die Säule 3a ist Teil der privaten Vorsorge in der Schweiz. Das angesparte Geld ist grundsätzlich bis zur Pensionierung blockiert. Es gibt jedoch zwei Arten von Bezügen:
1. Ordentlicher Bezug: Sie können Ihr 3a-Guthaben frühestens fünf Jahre vor dem Referenzalter (Pensionierungsalter) beziehen. Möchten Sie länger arbeiten? Dann können Sie den Bezug um maximal fünf Jahre aufschieben. Spätestens mit 70 Jahren müssen Sie das Geld aber beziehen.
Gut zu wissen: Die Auszahlung erfolgt nicht automatisch. Sie müssen sie selbst bei Ihrem Finanzinstitut beantragen.
2. Vorbezug: Es gibt nur einige Gründe, Ihr 3a-Guthaben vorzeitig zu beziehen:
- Wohneigentum: Um Ihren Traum vom Eigenheim zu erfüllen, können Sie auf die 3. Säule zugreifen. Mit diesem Geld dürfen Sie selbstbewohntes Wohneigentum kaufen, bauen oder eine Hypothek amortisieren.
- Auswanderung: Wenn Sie der Schweiz definitiv den Rücken kehren und auswandern, können Sie sich Ihr Guthaben aus der Säule 3a auszahlen lassen.
- Selbstständigkeit: Die Gründung eines eigenen Unternehmens erfordert in der Regel ein gewisses Startkapital. Dafür können Sie Ihr gesamtes Vermögen aus der Säule 3a beziehen.
- Einkauf in die 2. Säule: Wenn Sie Ihre Leistungen aus der 2. Säule verbessern möchten, können Sie sich mit dem Guthaben aus der Säule 3a in Ihre Pensionskasse einkaufen.
- Bezug einer IV-Rente: Wenn Sie eine volle IV-Rente beziehen und in der 3. Säule keine Invalidenleistungen versichert sind, dürfen Sie Ihr Guthaben vorbeziehen.
Steuern: Wie wird die Auszahlung der Säule 3a besteuert?
Während Ihrer Erwerbstätigkeit können Sie Einzahlungen in die Säule 3a von den Steuern abziehen. Bei der Auszahlung müssen Sie jedoch Steuern zahlen – allerdings zu einem günstigeren Satz.
Höhe der Steuern: Das Geld aus der Säule 3a wird als Kapitalleistung besteuert und nicht wie normales Erwerbseinkommen. Das bedeutet für Sie:
- Die Bundessteuer beträgt nur einen Fünftel der üblichen Einkommensteuer.
- Kantone und Gemeinden besteuern das 3a-Geld sehr unterschiedlich (siehe Tabelle unten).
- Die Besteuerung erfolgt getrennt vom übrigen Einkommen.
Steuern sparen: Ein 3a-Konto können Sie nur komplett auflösen. Teilbezüge und eine nachträgliche Aufteilung auf mehrere 3a-Konten sind nicht möglich. Deshalb gelten folgende Empfehlungen:
- Verteilen Sie Ihr 3a-Vermögen auf mehrere Konten und/oder Policen. Als einfache Faustregel gilt: Ab spätestens 50'000 Franken eine neue Säule 3a eröffnen.
- Lösen Sie diese Konten und/oder Policen gestaffelt über mehrere Jahre auf. Sie brechen damit die Steuerprogression.
- Vermeiden Sie die gleichzeitige Auszahlung von 3a- und anderen Vorsorgegeldern (zum Beispiel Pensionskasse) im gleichen Jahr. Besonders wichtig für Verheiratete: Die Bezüge werden zusammengezählt und gemeinsam besteuert.
Tipp: Mit einem gestaffelten Bezug können Sie Ihre Steuerlast je nach Höhe und Wohnsitz um mehrere Tausend Franken senken (siehe Tabelle unten).
| Kanton | Stadt | Steuern für den Bezug von | Steuerersparnis bei Bezügen von 2 x 75'000 (CHF) | Steuerersparnis bei Bezügen von 3 x 50'000 (CHF) |
| AG | Aarau | 6’855 | 2’923 | 3’612 |
| AI | Appenzell | 4’953 | 1’779 | 2’778 |
| AR | Herisau | 9’441 | 787 | 990 |
| BE | Bern | 7’138 | 1’880 | 2’563 |
| BL | Liestal | 6’065 | 785 | 992 |
| BS | Basel | 9’865 | 3’035 | 4’492 |
| FR | Freiburg | 5’975 | 2’765 | 3’692 |
| GE | Genf | 6’443 | 3’253 | 5’147 |
| GL | Glarus | 8’057 | 785 | 992 |
| GR | Chur | 5’233 | 785 | 991 |
| JU | Delsberg | 8’785 | 1’679 | 2’248 |
| LU | Luzern | 7’518 | 2’414 | 3’891 |
| NE | Neuenburg | 8’241 | 785 | 990 |
| NW | Stans | 5’494 | 1’406 | 1’612 |
| OW | Sarnen | 8’902 | 786 | 991 |
| SG | St. Gallen | 8’405 | 785 | 992 |
| SH | Schaffhausen | 4’805 | 2’061 | 2’870 |
| SO | Solothurn | 7’299 | 2’765 | 4’608 |
| SZ | Schwyz | 3’317 | 1’605 | 1’976 |
| TG | Frauenfeld | 8’705 | 785 | 992 |
| TI | Bellinzona | 6’905 | 785 | 992 |
| UR | Altdorf | 6’673 | 785 | 991 |
| VD | Lausanne | 6’820 | 2’006 | 2’815 |
| VS | Sitten | 7’289 | 785 | 992 |
| ZG | Zug | 3’984 | 1’532 | 1’848 |
| ZH | Zürich | 7’625 | 785 | 992 |
Quelle: Steuerrechner des Bundes. Damit können Sie Ihre persönliche Situation an Ihrem Wohnsitz simulieren.
💡 Gut zu wissen: Wenn Sie 3a-Wertschriften und ein 3a-Konto beim gleichen Finanzinstitut haben, wird der Verkaufserlös der Wertschriften meist direkt dem 3a-Konto gutgeschrieben. Dies verhindert einen gestaffelten Bezug. Um dies zu umgehen, gibt es zwei Optionen:
- Sie können das 3a-Konto und Ihr 3a-Wertschriftendepot bei zwei verschiedenen Finanzinstituten haben.
- Sie können Ihre Wertschriften bei der Pensionierung in Ihr privates Depot übertragen. Steuerlich gilt dies als Bezug. So laufen Sie weniger Gefahr, Ihre Wertschriften zu einem ungünstigen Börsenzeitpunkt verkaufen zu müssen.
Kann ich Säule-3a-Geld als monatliche Rente beziehen?
Nein, Geld aus der Säule 3a können Sie nicht als Rente beziehen. Dies im Unterschied zur Pensionskasse (2. Säule). Die Säule 3a wird grundsätzlich als Kapitalleistung ausbezahlt. Nach der Auszahlung stehen Ihnen jedoch verschiedene Möglichkeiten offen: Sie können das Kapital beispielsweise bei einer Versicherungsgesellschaft in einen Auszahlungsplan oder in eine private Leibrente investieren, es selbst anlegen oder für andere Zwecke verwenden.
Einzahlung in die Säule 3a im Pensionsjahr
Viele fragen sich, ob sie im Jahr ihrer Pensionierung noch in die Säule 3a einzahlen können. Die Antwort lautet: Ja, aber Sie müssen dazu wichtige Regeln beachten.
Sie müssen zum Zeitpunkt der Einzahlung noch:
- ein AHV-pflichtiges Einkommen haben; oder
- Taggelder der Arbeitslosenversicherung beziehen.
