Imaginez que vous puissiez économiser de l’argent lors de votre déclaration d’impôts. Plaisant, non? Nous vous montrons comment obtenir un maximum de déductions et réduire votre revenu imposable.

Formation continue: investissez dans votre avenir

Dans l’année fiscale actuelle, vous avez passé un CAS, un brevet fédéral ou un autre diplôme? Ou vous avez suivi une formation continue que vous avez payée de votre poche? Vous pouvez déduire de vos impôts les frais de formation continue à des fins professionnelles après l’obtention de votre premier diplôme. En revanche, votre formation de base n’est pas déductible.

Dépenses professionnelles: économisez au travail

Vous pouvez faire valoir différentes déductions dans votre déclaration d’impôts si vous êtes employé·e:

Trajets au lieu de travail: vous ne devez pas payer d’impôts sur vos frais de déplacement quotidiens vers votre lieu de travail. Cette règle s’applique aussi bien aux transports publics qu’au vélo ou à la voiture.

• Vélo: si vous vous rendez au travail en vélo, vous pouvez déduire 700 francs de vos impôts dans la plupart des cantons.
• Transports publics: vous pouvez déduire les frais effectifs de vos tickets de transport. Vous devez donc conserver la quittance de votre abonnement pour la déclaration d’impôts.
• Véhicule privé: dans certaines circonstances, vous pouvez déduire les frais liés à votre véhicule de vos impôts. En principe, vous pouvez faire valoir une déduction pour votre véhicule s’il n’y a pas de transports publics pour vous rendre au travail ou si l’arrêt de bus le plus proche est très éloigné. Autre critère: l’utilisation des transports publics ne peut pas être exigée de votre part en raison d’une infirmité. Les conditions varient toutefois en fonction des cantons.

Voiture de fonction: si vous disposez d’une voiture de fonction pour un usage privé, vous devez le déclarer comme revenu. Dans ce cas de figure, le trajet jusqu’à votre lieu de travail est également considéré comme un usage privé.

Restauration à l’extérieur: si votre lieu de travail est suffisamment éloigné de votre domicile pour que vous ne puissiez pas rentrer chez vous pendant la pause de midi, il vous est possible de déduire un forfait de restauration. Le montant est généralement de 15 francs par jour. Pour une semaine de cinq jours, vous pouvez ainsi déduire 3'200 francs par an de vos impôts. Si votre employeur participe aux frais de restauration, vous n’avez droit qu’à 7,50 francs par jour de déduction.

Autres dépenses professionnelles: vous pouvez déduire de l’impôt fédéral direct 3% de votre salaire net pour un montant maximum de 4'000 francs, pour vos autres dépenses professionnelles. Les montants sont similaires dans la plupart des cantons. Si vous pouvez présenter des justificatifs, vous pouvez également faire valoir les frais effectifs des dépenses professionnelles (pas les notes de frais!) en déduction de vos impôts.

Activité accessoire: si vous exercez une activité accessoire et gagnez avec celle-ci au moins 4'000 francs par an, vous pouvez déduire de vos impôts 20% du revenu annexe en tant que montant forfaitaire pour dépenses professionnelles.

Lesdites dépenses professionnelles sont valables pour les personnes salariées. La déclaration d’impôts des indépendant·es est souvent plus complexe car ils doivent énumérer et justifier de manière détaillée leurs dépenses professionnelles. Ils peuvent toutefois déduire un plus large spectre de dépenses effectives en tant que frais professionnels, comme le matériel de bureau, les outils de travail, le loyer commercial, les frais de véhicule et d’autres dépenses de l’entreprise. Ces frais doivent être avérés et en relation directe avec le travail d’indépendant·e. Pour en savoir plus, consultez notre article «Fiscalité des entreprises individuelles: la déclaration d’impôts en toute simplicité». Veuillez également noter que les déductions pour les personnes physiques diffèrent de celles pour les personnes morales (entreprises). Si vous possédez votre propre entreprise (SA ou Sàrl), vous devez tenir compte des autres déductions lors de votre déclaration d’impôts.

Santé et assurances: votre couverture en vaut la peine

• Frais de maladie et de soins: vous pouvez déduire fiscalement vos frais de santé non remboursés tels que les frais de dentiste ou les frais liés à un handicap. Les frais liés à un handicap comprennent également les soins de plus de 60 minutes par jour, par exemple pour les personnes âgées.
• Primes d’assurance: les primes d’assurance-maladie et accidents sont déductibles à hauteur d’un montant maximal. En tant que personne individuelle, vous pouvez déduire 1'700 francs de l’impôt fédéral direct. Ce montant varie d’un canton à l’autre. Il est par exemple de 2'600 francs dans le canton de Lucerne, et de 2'000 francs dans le canton d’Argovie.

Dons: la récompense de votre engagement

• Bienfaisance: les donations offertes à des organisations nationales d’utilité publique sont en partie exonérées d’impôt. Les organisations environnementales tels que la WWF, ou caritatives telles que Caritas en font notamment partie. Pour la déduction fiscale, il vous faut toutefois une attestation de don. En outre, vous ne pouvez déduire des dons qu’à hauteur maximale de 20% de votre revenu de l’impôt fédéral direct. Cette règle est similaire dans la plupart des cantons.
• Politique: vous pouvez également déduire les dons réalisés à des partis politiques de vos impôts. Le parti doit être enregistré au Registre des partis politiques, être représenté dans un parlement cantonal et avoir atteint au moins 3% dans un canton lors des dernières élections. Les dons à des candidats individuels ne sont pas déductibles fiscalement.

Crédit: les intérêts débiteurs sont exonérés d’impôt

Souscrire un crédit coûte cher. Vous devez en effet rembourser plus d’argent que vous n’en avez reçu, car vous devez encore payer les intérêts et la part d’amortissement. Mais la bonne nouvelle est que vous pouvez déduire de vos impôts les intérêts débiteurs à hauteur de 50'000 francs en tant que particulier. Cela vaut pour les crédits de particuliers et les cartes de crédit. Attention: les frais ou intérêts résultant de contrats de leasing ne sont pas déductibles des impôts.

Cotisations de prévoyance: épargner pour la retraite vaut doublement la peine

• Cotisations AVS: si vous êtes employé·e, vos cotisations AVS sont déductibles. Toutefois, la plupart des employé·es utilisent généralement le salaire net indiqué sur le certificat de salaire comme base pour la déclaration d’impôts. Les cotisations AVS y sont déjà déduites et vous ne devez pas remplir de case séparée dans la déclaration d’impôts.
• Caisse de pension: en cas de rachat facultatif dans votre caisse de pension, vous pouvez déduire le montant investi de vos impôts.
• Pilier 3a: pensez au pilier 3a – les cotisations versées ici ne vous aideront pas seulement pour vos vieux jours, elles vous permettent aussi de faire des économies d’impôts. En tant qu’employé·e, vous pouvez déduire intégralement les cotisations versées. Actuellement, le montant maximal est de 7'056 francs. Les indépendant·es peuvent investir jusqu’à 20% de leur revenu net, à hauteur maximale de 35'280 francs par an dans le troisième pilier et le déduire de leurs impôts. De plus, vous ne devez pas déclarer votre épargne au titre du pilier 3a en tant que patrimoine.

Famille et enfants: soutenez vos proches

• Garde des enfants: les frais relatifs à la garde de vos enfants, comme la crèche ou l’accueil familial de jour, sont déductibles fiscalement jusqu’à un certain montant. Par exemple, ce montant s’élève à 25'000 francs dans le canton de Zurich, à 10'000 francs dans le canton de Bâle-Ville et à 8'000 francs dans le canton de Berne. En ce qui concerne les impôts fédéraux, la déduction maximale est de 10'100 francs.
• Frais de formation: si vous soutenez vos enfants dans le degré secondaire II ou un degré supérieur, ces frais sont en partie déductibles.
• Pension alimentaire: si vous payez une pension alimentaire pour des enfants ou un·e ancien·ne partenaire, vous pouvez également déduire ces paiements. Toutefois, le ou la bénéficiaire doit déclarer ce montant en tant que revenu.

Immobilier et logement en propriété: investissez dans votre logement

• Coûts d’entretien: les frais relatifs à des travaux de rénovation et d’entretien réalisés sur votre bien immobilier sont déductibles de vos impôts. Vous pouvez faire valoir soit une déduction forfaitaire, soit les dépenses effectives. Dans la plupart des cantons, la déduction forfaitaire s’élève à 10% de la valeur locative pour les bâtiments récents et à 20% pour les bâtiments plus anciens. En règle générale, vous ne pouvez déduire que les investissements qui permettent de maintenir la valeur de l'immeuble. Exception: si l’investissement contribue à améliorer l’efficacité énergétique, il peut également augmenter la valeur du bien. 💡 Conseil: si des travaux de rénovation particulièrement onéreux sont prévus, il peut valoir la peine de les planifier sur la fin de l’année ou de les répartir en plusieurs étapes sur deux ans ou plus. Cela vous permettra de réduire vos impôts pendant plusieurs années.
• Taux hypothécaires: les intérêts des hypothèques sont totalement exonérés d’impôts, ce qui peut vous aider à investir dans votre logement.

Spécificités régionales: chaque canton est unique

L’Administration fédérale des contributions réglemente les bases, mais chaque canton a ses propres règles concernant le revenu imposable et les déductions fiscales. Informez-vous sur les dispositions précises qui s’appliquent dans votre canton de résidence. Consultez en cas de doute l’Office des impôts de votre commune de résidence.

Conseil supplémentaire: cela vaut la peine de payer dans les délais

Si vous payez vos impôts en retard, cela peut vraiment faire mal à votre porte-monnaie. Un intérêt moratoire de 4% s’applique concernant l’impôt fédéral. Dans les cantons, il varie entre 2,5% (Tessin) et 8% (Neuchâtel). Dans certains cantons, cela vaut par contre la peine de payer d’avance. L’Office des impôts vous accorde un intérêt rémunératoire entre 0,1% et 1% en cas de paiement d’avance. Ainsi, vous y gagnez même un peu. Malheureusement, tous les cantons ne proposent pas d’intérêt rémunératoire fiscal.