Le montant de votre rente de la prévoyance professionnelle dépend notamment du taux de conversion. Selon la caisse de pension, différentes approches sont utilisées pour déterminer votre rente du 2e pilier. Découvrez ce que cela signifie pour vous à l’aide d’exemples chiffrés simples.

Calcul du montant des rentes LPP

Lorsque vous arrivez à l’âge de la retraite, vous pouvez choisir de percevoir votre avoir de prévoyance de trois manières:

1. retrait du capital en une seule fois (au moins 25%)
2. rente viagère
3. forme mixte des deux variantes

À l’aide d’un exemple simple, voyons ce que cela signifie concrètement si vous optez pour la rente de vieillesse. Votre capital épargné est multiplié par le taux de conversion légal. Il en résulte votre rente annuelle du 2e pilier. Supposons que vous ayez accumulé un avoir de vieillesse de CHF 400’000 et que le taux de conversion s’élève à 6,8 %. Dans ce cas, vous recevrez une rente de vieillesse de CHF 27'200 par an (avoir de vieillesse x taux de conversion = CHF 400'000 x 6,8 %).

Différents types de taux de conversion

Mais il n’y a pas qu’un seul taux de conversion. Ainsi, sachez que la prévoyance professionnelle fait la distinction entre l’avoir de vieillesse obligatoire et l’avoir de vieillesse surobligatoire. Il y a le régime obligatoire LPP et le régime surobligatoire LPP. Si les deux avoirs sont considérés séparément, des taux de conversion distincts sont utilisés. Si les deux avoirs sont additionnés et convertis en une rente, le taux de conversion enveloppant s’applique.

Dans la part obligatoire de votre prévoyance professionnelle, le taux de conversion est prescrit par la loi et est considéré comme le taux de conversion minimal. Comme nous l’avons vu, il s’élève à 6,8 % et n’a pas changé depuis 2014. Sur votre certificat de la caisse de pension, la part obligatoire de votre prévoyance professionnelle est souvent indiquée comme «avoir de vieillesse selon la LPP». Nous vous expliquons en détail où trouver ce montant sur votre certificat de la caisse de pension dans notre article de blog «Lire et comprendre son certificat de caisse de pension».

Pour la part surobligatoire, votre caisse de pension peut fixer elle-même le taux de conversion. On parle de taux de conversion séparé lorsque la part obligatoire et la part surobligatoire sont considérées séparément et que les rentes sont également calculées séparément.

Notre exemple montre deux choses: d’une part, avec le taux de conversion enveloppant, Laura reçoit une rente annuelle inférieure de CHF 3'400 à celle de notre premier exemple avec les taux de conversion séparés. D’autre part, la caisse de pension applique un taux de conversion (5,5 %) qui est inférieur au taux de conversion minimal prévu par la loi (6,8 %). Cela est autorisé. À une condition toutefois: personne ne doit recevoir moins que la rente minimale légale. La rente minimale est calculée d’après la part obligatoire (régime obligatoire LPP), qui est multipliée par le taux de conversion minimal. Dans notre exemple, cela donne:

• Rente minimale:
  CHF 300'000 (régime obligatoire LPP) x 6,8 % = CHF 20'400
• Rente avec un taux de conversion enveloppant:
  CHF 400'000 (régime obligatoire + surobligatoire LPP) x 5,5 % = CHF 22'000
• Rente avec taux de conversion séparé:
  CHF 300'000 (régime obligatoire LPP) x 6,8 % + CHF 100'000 (régime surobligatoire LPP) x 5,0 % = CHF 20'400 + CHF 5'000 = CHF 25'400

Comme la rente de vieillesse annuelle avec le taux de conversion enveloppant est supérieure de CHF 1'600 à la rente minimale dans notre exemple, ce taux de conversion plus bas de 5,5 % est autorisé.

Qu’est-ce qui influence le taux de conversion?

Si vous optez pour la rente de votre prévoyance professionnelle au moment de votre retraite, vous la percevrez à vie. Peu importe combien de temps vous vivez. Voici les facteurs pris en compte par la caisse de pension et qui ont une influence sur votre prévoyance professionnelle:

• Espérance de vie: plus vous vivez longtemps, plus votre caisse de pension doit vous verser votre rente longtemps. Lorsque le 2e pilier a été introduit en Suisse en 1985, l’espérance de vie des femmes était d’un peu plus de 80 ans. Les hommes nés cette année-là avaient une espérance de vie de 73,5 ans. Depuis lors, l’espérance de vie a nettement augmenté. En 2023, elle était de 85,8 ans pour les femmes et de 82,2 ans pour les hommes. C’est ce que révèlent les chiffres de  l’Office fédéral de la statistique.
• Prestations pour survivants: si une personne bénéficiaire d’une rente LPP décède, ses survivants reçoivent une rente. L’épouse perçoit une rente de veuve. L’époux a droit à une rente de veuf tant qu’il a des enfants de moins de 18 ans. Il en va de même pour les partenaires enregistrés. Le règlement de la caisse de pension détermine si les couples en concubinage y ont droit. Les enfants reçoivent une rente d’orphelin jusqu’à leur 18e anniversaire, ou jusqu’à l’âge de 25 ans s’ils sont en formation.
• Taux d’intérêt technique: le résultat des placements de la caisse de pension influence également le financement de votre rente. C’est là que le taux d’intérêt technique entre en jeu. En bref, il reflète le rendement sur la partie de votre capital épargné que vous n’avez pas encore perçue sous forme de rente. Supposons que vous ayez accumulé un avoir de vieillesse de CHF 400'000 dans le 2e pilier jusqu’à votre retraite et que vous optiez pour la rente de vieillesse à vie. Chaque mois, vous en recevez une partie sous forme de rente. Le reste est investi à bas risque par la caisse de pension, qui en attend un rendement à long terme. Le taux d’intérêt technique vous indique à combien celui-ci s’élève. Si la caisse de pension a un taux d’intérêt technique élevé, vous devriez y regarder de plus près, car dans ce cas, elle prend éventuellement un risque de placement élevé. Découvrez ce que vous devez encore prendre en compte pour évaluer votre caisse de pension en lisant notre article de blog «Une bonne caisse de pension: comment l’évaluer?».