57% de la population suisse souhaite prendre une retraite anticipée pour pouvoir consacrer plus de temps à la famille, aux loisirs ou aux voyages. Mais plus les personnes actives partent tôt à la retraite, plus la lacune de revenu est importante. Chaque année d’anticipation correspond à une lacune d’environ un salaire annuel. Une planification et une coordination bien conçues des trois piliers de la prévoyance sont donc indispensables pour garantir le niveau de vie habituel à la retraite.

À partir de quand puis-je prendre une retraite anticipée?

La retraite anticipée en Suisse peut être organisée de manière flexible. Les limites d’âge et les conditions varient en fonction du pilier de prévoyance.

• 1er pilier: la rente AVS peut être perçue à partir de 63 ans. Il convient toutefois de bien calculer les conséquences financières. Pour chaque année d’anticipation du versement, votre rente AVS est réduite à vie de 6,8%, soit au maximum de 13,6% pour deux ans. Attention: même en cas de retraite anticipée, vous devez continuer à cotiser à l’AVS jusqu’à l’âge ordinaire de la retraite (âge de référence).

• 2e pilier: dans la prévoyance professionnelle (LPP), vous pouvez dans la plupart des cas prendre votre retraite dès 58 ou 60 ans. Le moment exact dépend du règlement de la caisse de pension. Ici aussi, un retrait anticipé entraîne une réduction à vie de votre rente ou une baisse du capital perçu.

• 3e pilier: vous pouvez retirer les fonds du pilier 3a au plus tôt cinq ans avant la retraite ordinaire (âge de référence). Concrètement, cela signifie qu’un retrait du pilier 3a est possible à partir de 60 ans. 

Âge minimal et maximal pour percevoir les différentes rentes

En Suisse, vous pouvez, selon le pilier, percevoir de manière plus ou moins anticipée ou différée votre rente ou votre capital.

Combien coûte une retraite anticipée?

Selon une règle de base, la retraite anticipée coûte environ un salaire annuel pour chaque année de départ anticipé. Ces coûts sont principalement dus à trois facteurs:

Perte du revenu provenant de l’activité lucrative: avec la retraite anticipée, le revenu habituel disparaît.

Obligation de cotiser à l’AVS: les personnes sans activité lucrative doivent également payer des cotisations AVS jusqu’à ce qu’elles atteignent l’âge de référence. Celles-ci sont calculées sur la base de la fortune et du revenu acquis sous forme de rente. Elles se situent entre 530 et 26'500 francs par an. Vous pouvez calculer le montant approximatif de votre cotisation avec le calculateur de l’AVS.
💡 Important pour les couples mariés et les partenariats enregistrés: si la ou le partenaire perçoit un salaire soumis à l’AVS, l’obligation de cotiser peut, dans certains cas, être supprimée pour la personne en préretraite.

Capital de prévoyance plus faible: votre capital de prévoyance diminue de trois manières:

• moins d’années de cotisation à l’AVS et à la caisse de pension
• moins d’intérêts en raison d’une durée d’épargne plus courte
• réduction permanente de la rente en raison du versement anticipé

Comment puis-je financer ma retraite anticipée?

Une retraite anticipée s’accompagne toujours de pertes financières. Il existe toutefois différentes manières de combler ces lacunes de revenu:

• Anticipation de la rente AVS: vous pouvez percevoir votre rente AVS jusqu’à deux ans avant l’âge de référence, que ce soit en intégralité ou de manière flexible entre 20% et 80%. Toutefois, chaque mois d’anticipation entraîne une réduction de la rente à vie. Cette option est surtout recommandée lorsque votre espérance de vie est inférieure à la moyenne, mais elle ne devrait pas être le seul critère de décision. Outre l’espérance de vie, c’est surtout votre situation fiscale individuelle qui détermine s’il vaut la peine d’effectuer un retrait anticipé. Et ce, pendant la période d’anticipation de la rente AVS et après l’âge ordinaire de la retraite. Il est préférable d’annoncer un retrait anticipé à votre caisse cantonale de compensation compétente cinq à six mois avant le début souhaité de la rente.
• Retrait anticipé de la caisse de pension: selon la caisse de pension, vous pouvez percevoir votre argent dès 58 ou 60 ans. Cela réduit votre capital de vieillesse car il vous manque des années de cotisation et des bonifications d’intérêts. De plus, les caisses de pension réduisent le taux de conversion, qui détermine le montant de la rente que vous recevrez chaque année, de 0,1% à 0,2%. Les rachats facultatifs peuvent compenser en partie ces pertes. Pour en savoir plus sur le rachat facultatif dans la CP et le retrait anticipé, consultez nos guides «Rachats dans la caisse de pension: en valent-ils la peine?» et «Versement anticipé de la caisse de pension: quatre motifs possibles».
• Rente-pont de la caisse de pension: certaines caisses de pension proposent des rentes-pont jusqu’à l’âge ordinaire de la retraite. Cette solution est particulièrement intéressante si l’employeur participe aux frais. Dans la plupart des cas, les salariés assument toutefois eux-mêmes les coûts, ce qui réduit d’autant leur future rente de vieillesse.
• Prévoyance privée: c’est avec votre patrimoine privé que vous êtes le plus flexible. Utilisez les avoirs du pilier 3a ou des assurances vie avec formation de capital. Pour que vous ayez suffisamment d’argent à disposition, il est recommandé de planifier votre retraite suffisamment tôt. Pour savoir comment se compose votre revenu issu des trois piliers de la prévoyance vieillesse suisse, consultez notre article «Combien d’argent aurai-je à la retraite?».

La retraite partielle comme alternative

La retraite partielle est un compromis intéressant entre le travail à temps plein et la retraite anticipée complète. Elle permet de profiter de plus de temps libre tout en ayant des pertes financières nettement moins importantes. Vous pouvez réduire progressivement votre taux d’occupation entre 58 et 70 ans.

Avantages de la retraite partielle

Une retraite partielle vous permet de bénéficier de plusieurs avantages:

• Vous consommez moins de patrimoine grâce à votre salaire à temps partiel.
• Vous pouvez continuer à cotiser au pilier 3a et économiser des impôts.
• Vous restez assuré·e par le biais de votre employeur contre les accidents, l’invalidité et la perte de salaire en cas de maladie.
• Votre employeur et vous-même continuez à payer des cotisations à la caisse de pension.

Inconvénients de la retraite partielle

Si vous réduisez votre taux d’occupation, votre salaire diminue automatiquement, et vos cotisations à la caisse de pension baissent donc également. Cela se répercute surtout sur les dernières années de carrière, où les taux de cotisation sont les plus élevés. De nombreuses caisses de pension offrent toutefois la possibilité, à partir de 58 ans, de maintenir le salaire assuré à 100% malgré la réduction du taux d’occupation. Cette option est intéressante sur le plan fiscal.

Comment ma situation fiscale évoluera-t-elle après mon départ à la retraite?

Une fois à la retraite, la charge fiscale ne diminue pas automatiquement de manière importante. Le revenu provenant des rentes de l’AVS et de la caisse de pension est certes typiquement plus bas que le revenu antérieur. Mais, des déductions fiscales, comme celles pour le 3e pilier ou les frais professionnels, sont également supprimées.

Vous pouvez toutefois influencer votre situation fiscale à la retraite. La plupart des caisses de pension offrent la possibilité de percevoir l’avoir de vieillesse sous forme de rente, de capital ou d’une combinaison des deux variantes:

• Versement du capital: vous économisez des impôts, car celui-ci est imposé à un taux réduit, séparément des autres revenus.
• Rente: elle est imposée en tant que revenu ordinaire pendant toute la durée de perception. En contrepartie, vous recevez un revenu à vie.

L’expérience montre que 41% des personnes retraitées choisissent le capital, 40% la rente et 19% une combinaison des deux (statistique OFS des nouvelles rentes 2023). Le bon choix dépend de votre situation personnelle. Pour savoir quels sont les critères importants et ceux qui sont souvent négligés, consultez notre aide à la décision «Percevoir une rente ou un capital de la caisse de pension?».