Il 57% della popolazione svizzera desidera andare prima in pensione per trascorrere più tempo con la famiglia, dedicarsi agli hobby o viaggiare. Tuttavia, quanto prima una persona va in pensione, tanto maggiore sarà la sua lacuna previdenziale. Ogni anno di riscossione anticipata corrisponde a una lacuna di circa uno stipendio annuo. Una pianificazione e un coordinamento ben ponderati dei tre pilastri della previdenza sono quindi essenziali per garantire il tenore di vita abituale in età avanzata.

Quando è possibile un prepensionamento?

In Svizzera il prepensionamento può essere organizzato in modo flessibile. A seconda del pilastro previdenziale, si applicano diversi limiti di età e diverse condizioni.

• 1° pilastro: l’AVS consente la riscossione della rendita a partire dai 63 anni. Tuttavia, dovreste calcolare bene le conseguenze finanziarie. Per ogni anno di riscossione anticipata, la riduzione a vita della rendita AVS ammonta al 6,8%, quindi al massimo al 13,6% in caso di anticipo di due anni. Attenzione: anche in caso di pensionamento anticipato, fino al raggiungimento dell’età ordinaria di pensionamento (età di riferimento) dovete continuare a pagare i contributi AVS.
  
  
• 2° pilastro: nella previdenza professionale (LPP) nella maggior parte dei casi potete andare in pensione già a 58 o 60 anni. La data precisa dipende dal regolamento della cassa pensioni. Anche in questo caso, una riscossione anticipata comporta una riduzione a vita della rendita ovvero un capitale riscosso più ridotto.
  
  
• 3° pilastro: i fondi del pilastro 3a possono essere riscossi a partire da cinque anni prima dell’età di pensionamento ordinaria (età di riferimento). In pratica, la riscossione del pilastro 3a è possibile a partire dai 60 anni.

Età minima e massima per la riscossione delle diverse rendite

A seconda del pilastro, in Svizzera potete anticipare o posticipare la riscossione della vostra rendita o del vostro capitale con tempistiche diverse. 

Quanto costa il prepensionamento?

Una semplice regola generale dice che il prepensionamento costa uno stipendio annuo all’anno. Le spese sono causate soprattutto da tre fattori.

Nessun reddito da attività lucrativa: con il prepensionamento viene meno il reddito regolare.

Obbligo di contribuzione AVS: anche le persone che non lavorano devono pagare i contributi AVS fino al raggiungimento dell’età di riferimento. Questi si basano sul patrimonio e sul reddito da pensione, e ammontano a un importo tra 530 e 26’500 franchi all’anno. Con il calcolatore dell’AVS potete calcolare a quanto ammonta all’incirca il vostro contributo.
💡 Importante per coppie e unioni domestiche registrate: se la/il partner percepisce un salario soggetto all’AVS, eventualmente l’obbligo contributivo può venire meno per la persona prepensionata.

Capitale di previdenza più basso: il vostro capitale di previdenza si riduce sotto ben tre aspetti.

• Meno anni di contribuzione nell’AVS e nella cassa pensioni
• Meno interessi a causa della durata di risparmio più breve
• Riduzione duratura della rendita a causa dell’anticipazione della riscossione

Come finanzio il prepensionamento?

Un pensionamento anticipato è sempre collegato a svantaggi economici. Ci sono tuttavia diversi modi per far fronte a queste lacune di reddito.

• Anticipo della rendita AVS: la rendita AVS può essere riscossa fino a due anni prima dell’età di riferimento, come rendita completa o parziale dal 20% all’80%. Tuttavia, ogni mese di riscossione anticipata comporta una riduzione a vita della rendita. Questa opzione è consigliata soprattutto in caso di speranza di vita inferiore alla media, anche se questo non dovrebbe essere l’unico criterio decisionale da tenere presente. Se una riscossione anticipata della rendita conviene, oltre alla speranza di vita stimata dipende soprattutto dalla situazione fiscale individuale durante la riscossione anticipata della rendita AVS e dopo l’età ordinaria di pensionamento. La riscossione anticipata dovrebbe essere notificata presso la cassa cantonale di compensazione di competenza dai cinque ai sei mesi prima dell’inizio desiderato per il pagamento della rendita.

• Prelievo anticipato dei fondi della cassa pensioni: a seconda della cassa pensioni, potete riscuotere i vostri fondi a partire da un’età di 58 o 60 anni. Questo riduce il vostro capitale di vecchiaia a causa degli anni contributivi mancanti e degli interessi andati persi. Inoltre, le casse pensioni riducono l’aliquota di conversione, che stabilisce quanta rendita ricevete in un anno, dello 0,1% fino allo 0,2%. Gli acquisti facoltativi possono compensare in parte queste perdite. Trovate ulteriori informazioni sull’acquisto nella CP e sulla riscossione anticipata nelle nostre guide “Acquisto nella cassa pensioni: fare versamenti facoltativi conviene?” e “Riscossione anticipata di fondi dalla cassa pensioni: quattro motivi possibili”.

• Rendita ponte della cassa pensioni: alcune casse pensioni offrono rendite ponte fino all’età di pensionamento regolare. Questa soluzione è particolarmente interessante se il datore di lavoro partecipa ai costi. Nella maggior parte dei casi, tuttavia, il dipendente si fa carico da solo dei costi, cosa che va a ridurre poi la rendita di vecchiaia.

• Previdenza privata: con la previdenza privata ottenete la flessibilità maggiore. Usate l’avere del pilastro 3a oppure le assicurazioni sulla vita con formazione di capitale. Affinché possiate contare su fondi sufficienti, è consigliabile occuparsi per tempo di una pianificazione pensionistica. Nel nostro articolo “Quanti soldi avrò a disposizione dopo il pensionamento?” scoprite come si compone il vostro reddito derivante dai tre pilastri della previdenza per la vecchiaia svizzera.

L’alternativa: il pensionamento parziale

Il pensionamento parziale è una via di mezzo interessante tra il lavoro a tempo pieno e il prepensionamento completo. Vi consente infatti più tempo libero e minori perdite finanziarie. Tra i 58 e i 70 anni di età potete infatti ridurre gradualmente il vostro grado di occupazione.

I vantaggi di un pensionamento parziale

Con un pensionamento parziale i vantaggi sono molti:

• grazie al vostro salario parziale, utilizzate meno patrimonio
• potete continuare a fare versamenti nel pilastro 3a e risparmiare sulle imposte
• tramite il datore di lavoro restate assicurati contro infortunio, invalidità e perdita di salario in caso di malattia
• insieme al datore di lavoro continuate a versare i contributi nella cassa pensioni

Gli svantaggi di un pensionamento parziale

Come cambia la mia situazione fiscale dopo il pensionamento?

Dopo il pensionamento il carico fiscale non diminuisce automaticamente in modo consistente. Il reddito derivante dalle rendite di AVS e cassa pensioni di solito è più basso del reddito precedentemente percepito. Vengono meno anche le detrazioni fiscali come quelle per il terzo pilastro o le spese professionali.

Nonostante ciò, potete influire sulla vostra situazione fiscale durante il pensionamento. La maggior parte delle casse pensioni offre la possibilità di riscuotere l’avere di vecchiaia come rendita, capitale o come un mix delle due varianti.

• Riscossione del capitale: nel caso della riscossione in capitale risparmiate sulle imposte dato che questo viene tassato separatamente dal reddito restante e a un tasso ridotto.
• Rendita: deve essere tassata invece come reddito ordinario per tutta la durata della riscossione. In compenso riceverete un reddito pianificabile e a vita.

La prassi mostra che il 41% dei pensionati sceglie il capitale, il 40% la rendita e il 19% un mix di entrambe (nuove rendite UST 2023). La scelta giusta dipende dalla vostra situazione individuale. Il nostro articolo “Riscuotere la rendita o il capitale dalla cassa pensioni?” contiene i criteri importanti per decidere e quali aspetti vengono spesso tralasciati.