In Svizzera, la previdenza per la vecchiaia si basa sul sistema dei 3 pilastri ovvero sulla previdenza statale, professionale e privata. I tre pilastri garantiscono la sicurezza finanziaria durante la vecchiaia e mirano a mantenere il tenore di vita dopo il pensionamento. L’entità della prestazione di vecchiaia derivante dal 1° e dal 2° pilastro al momento del pensionamento è individuale e dipende dal reddito e dalla durata di contribuzione. A ciò si aggiungono i fondi individuali dal 3° pilastro.

Attenzione: chi non effettua regolarmente versamenti nell’AVS, rischia di avere delle lacune. La brutta notizia: queste lacune contributive possono comportare una riduzione della rendita AVS. Ma c’è anche una buona notizia: dato che i contributi mancanti possono essere versati anche successivamente, è possibile quindi colmare le lacune previdenziali. Attenzione però: i pagamenti successivi sono possibili solo per le lacune degli ultimi cinque anni e solo se eravate assicurati in Svizzera.

Le lacune contributive possono verificarsi per vari motivi, ad esempio se:

• soggiornate per un lungo periodo all’estero oppure se fate un sabbatico;
• non pagate i contributi AVS durante gli studi;
• avete numerosi e brevi impieghi presso diversi datori di lavoro; oppure
• ricevete prestazioni di indennità giornaliera da un’assicurazione in caso di infortunio o malattia.
  
  

 Un consiglio: la cassa di compensazione cantonale di competenza fornisce informazioni dettagliate su eventuali lacune contributive AVS. Presso di essa potete richiedere il vostro estratto conto personale.

Come cambia la mia situazione fiscale dopo il pensionamento?

Il pensionamento permette di ottenere un risparmio fiscale, anche se poi non così cospicuo. Le entrate percepite con la rendita dall’AVS e dalla cassa pensioni sono inferiori rispetto al reddito da attività lucrativa, ma in cambio vengono meno alcune detrazioni come quelle per il 3° pilastro o per le spese professionali come le spese di viaggio o i pasti fuori sede.

Esiste una differenza tra un prelievo in capitale e una rendita del 2° pilastro: mentre la riscossione del capitale viene tassata solo una volta e a un’aliquota più bassa rispetto al solito reddito, la rendita deve essere tassata completamente ogni anno come reddito. Maggiori informazioni sono disponibili nel nostro articolo “Riscuotere la rendita o il capitale dalla cassa pensioni?”.

Non fatevi pagare nello stesso anno i fondi della cassa pensioni e quelli della previdenza privata (3° pilastro). Il motivo: i due pagamenti vengono sommati e tassati congiuntamente, con conseguente aumento delle imposte. Questo aspetto è di particolare importanza per le persone coniugate dato che i loro contributi vengono sommati. Le riscossioni di capitale dalla cassa pensioni e dal pilastro 3a dovrebbero essere scaglionate su più anni per ridurre il carico fiscale.