En Suisse, la prévoyance vieillesse repose sur le système des trois piliers, à savoir la prévoyance étatique, professionnelle et privée. Les trois piliers veillent à garantir la sécurité financière à la retraite et visent à maintenir le niveau de vie après le départ à la retraite. L’étendue de la prestation de vieillesse issue des 1er et 2e piliers à la retraite est individuelle et dépend du revenu et de la durée de cotisation. À cela s’ajoutent les fonds individuels du 3e pilier.

Attention: les personnes qui ne cotisent pas régulièrement à l’AVS risquent des lacunes. La mauvaise nouvelle: ces lacunes de cotisations peuvent engendrer une réduction de la rente AVS. La bonne nouvelle: les cotisations manquantes peuvent être versées ultérieurement, ce qui permet de combler les lacunes de prévoyance. Mais attention, les versements ultérieurs sont uniquement possibles pour les lacunes survenues pendant les cinq dernières années et pour les périodes durant lesquelles vous étiez assuré·e en Suisse.

Des lacunes de cotisations peuvent survenir pour différentes raisons, par exemple si vous:

• séjournez de manière prolongée à l’étranger ou prenez un congé sabbatique;
• ne payez pas de cotisations AVS pendant vos études;
• effectuez beaucoup de missions courtes pour différents employeurs; ou
• percevez des indemnités journalières d’une assurance en cas d’accident ou de maladie.

Conseil: les caisses cantonales de compensation compétentes fournissent des renseignements détaillés sur d’éventuelles lacunes de cotisations AVS. Vous pouvez leur demander votre extrait de compte personnel.

Comment ma situation fiscale évolue-t-elle après mon départ à la retraite?

La retraite engendre des économies d’impôt, mais celles-ci sont modérées. Les revenus provenant des rentes issues de l’AVS et de la caisse de pension sont certes inférieurs au revenu provenant d’une activité lucrative. Mais il y a aussi moins de déductions fiscales, comme celles pour le 3e pilier ou les frais professionnels, par exemple les frais de déplacement ou les frais de repas hors du domicile.

Il existe une différence entre le retrait du capital et la rente du 2e pilier: tandis que le retrait du capital est imposé une seule fois et à un taux inférieur au revenu habituel, la rente doit être imposée intégralement comme revenu chaque année. Vous trouverez tous les détails dans notre article «Percevoir une rente ou un capital de la caisse de pension?».

Ne retirez pas l’argent de la caisse de pension et de la prévoyance privée (3e pilier) la même année. En effet, les deux versements sont additionnés et imposés ensemble, ce qui entraîne une augmentation des impôts. Ceci est particulièrement important pour les personnes mariées, car leurs retraits se cumulent également. Les retraits échelonnés du capital de la caisse de pension et du pilier 3a devraient être répartis sur plusieurs années afin de réduire la charge fiscale.