Alle in der Schweiz AHV-pflichtigen Arbeitnehmer und Selbständigerwerbenden können von der Säule 3a profitieren.

Alle in der Schweiz AHV-pflichtigen Arbeitnehmer und Selbständigerwerbenden können von der Säule 3a profitieren.

Zugelassen sind Lebensversicherungen, Vorsorgekonti, Vorsorgedepots und Leibrenten.

Möglich sind Lebensversicherungen, Anlagefonds, Konti, Wertschriften, Wohneigentum, Wertsammlungen, Leibrenten und Auszahlungspläne.

Gesetzlich geregelte Maximalbeträge sind wie folgt festgelegt: Erwerbstätige mit beruflicher Vorsorge (7'056 Franken) und Erwerbstätige /

Selbstständigerwerbende ohne berufliche Vorsorge bis 20 Prozent des AHV-Erwerbseinkommens, maximal 35'280 Franken

Es bestehen keinerlei Einschränkungen.

Bezüge sind frühestens fünf Jahre vor Erreichung des ordentlichen AHV-Rentenalters oder in bestimmten Sonderfällen auch früher möglich, nämlich bei:

•  Aufnahme einer selbstständigen Erwerbstätigkeit,
• endgültigem Verlassen der Schweiz (Auswanderung),
• Einkauf in eine Vorsorgeeinrichtung der 2. Säule,
• Finanzierung von selbst genutztem Wohneigentum, oder,
• unter bestimmten Umständen, bei Invalidität.

Der maximale Aufschub bei Erwerbstätigkeit über das ordentliche Pensionsalter hinaus ist bei Frauen bis zu einem Alter von 69 Jahren und bei Männern bis zu einem Alter von 70 Jahren zulässig (ebenso sind Einzahlungen im gesetzlichen Rahmen weiterhin möglich).

Der maximale Aufschub bei Erwerbstätigkeit über das ordentliche Pensionsalter hinaus ist bei Frauen bis Alter 69 und bei Männern bis Alter 70 zulässig (ebenso sind Einzahlungen im gesetzlichen Rahmen weiterhin möglich).

Auszahlung bzw. Vertragsdauer sind frei wählbar.

Es bestehen gesetzlich vorgeschriebene Begünstigungen für:

• überlebende Ehegatten oder überlebende eingetragene Partner sowie
• direkten Nachkommen sowie natürliche Personen, die von der verstorbenen Person in erheblichem Masse unterstützt wurden, oder die Person, welche mit dieser in den letzten fünf Jahren vor ihrem Tod ununterbrochen eine Lebensgemeinschaft geführt hat bzw. für den Unterhalt eines oder mehrerer gemeinsamer Kinder aufkommen muss., Eltern, Geschwister, übrige Erben und der Vorsorgenehmer können eine oder mehrere der unter Ziffer 2 genannten begünstigten Personen bestimmen und deren Ansprüche näher bezeichnen. Bei den Ziffern 3 bis 5 haben Vorsorgenehmer das Recht, die Reihenfolge der Begünstigten zu ändern und deren Ansprüche näher zu bezeichnen oder auch Drittpersonen, die gleichzeitig Erben sind, zu begünstigen.

Die Begünstigung bei Lebensversicherungen ist frei wählbar und jederzeit änderbar: Die meisten Versicherungen haben in ihren allgemeinen Versicherungsbedingungen eine Musterbegünstigung festgelegt.

Zugelassen sind Lebensversicherungen, Vorsorgekonti, Vorsorgedepots und Leibrenten.

Möglich sind Lebensversicherungen, Anlagefonds, Konti, Wertschriften, Wohneigentum, Wertsammlungen, Leibrenten und Auszahlungspläne.

Verpfändung ist ausschliesslich für selbst genutztes Wohneigentum möglich.

Verpfändungen sind für jeden Zweck gestattet.

Kapital aus der gebundenen Vorsorge kann ausschliesslich zugunsten einer Hypothek verpfändet werden. Die Verpfändung hat keine Erhöhung des Eigenkapitals zur Folge und dient lediglich als Sicherheit zur Beschaffung von zusätzlichem Fremdkapital.

Verpfändungen sind für jeden Zweck und jederzeit gestattet.

Sie profitieren bei allen Vorsorgeformen von steuerlichen Vorteilen.

Sie profitieren nur bei Versicherungsprodukten von steuerlichen Vorteilen.

Während der Laufzeit anfallende Erträge (Zinsen und Überschüsse) sind verrechnungssteuerfrei.

Während der Laufzeit anfallende Erträge (Zinsen und Überschüsse) von Versicherungsprodukten sind verrechnungssteuerfrei.

Vorsorgebeiträge können vom steuerbaren Einkommen abgezogen werden. Die maximale Höhe der abzugsberechtigten Beiträge ist gesetzlich festgelegt. Ehepaare, bei denen beide Partner erwerbstätig sind und beide eine gebundene Vorsorge abgeschlossen haben, können in der Steuererklärung sowohl die Beiträge der Ehefrau als auch des Ehemanns vom steuerbaren Einkommen abziehen.
Erträge (Zinsen und Überschüsse) sind während der Laufzeit von der Einkommenssteuer befreit.
Die Kapitalauszahlung wird zu einem reduzierten Steuersatz besteuert.
Leibrenten werden von Bund und Kantonen zu 100 Prozent besteuert.

Steuerfrei sind:

periodisch finanzierte, kapitalbildende Lebensversicherungen mit Einmalprämien, sofern sämtliche folgenden Bedingungen erfüllt sind:

• Die Police wurde vor dem 66. Geburtstag des Versicherten abgeschlossen.
• Der Versicherte hat zum Zeitpunkt der Auszahlung das 60. Altersjahr vollendet.
• Die Auszahlung der Versicherungsleistung erfolgt frühestens nach fünf Jahren.
• Versicherungsnehmer und versicherte Person sind identisch.

Leibrenten werden von Bund und Kantonen nur zu 40 Prozent als Einkommen besteuert.

Vermögenssteuer fällt während der Laufzeit nicht an.

Der Wert (bei Versicherungen der Rückkaufswert) unterliegt der Vermögenssteuer.

Es fällt keine Stempelsteuer an.

Stempelsteuer fällt nur bei rückkaufsfähigen Versicherungsprodukten gegen Einmalprämie an.